Kontantstrøm

Hva er kontantstrøm – og hvorfor må du følge med?

Kontantstrøm handler om timing. Resultatregnskapet viser inntekter og kostnader når de oppstår, men ikke når pengene faktisk beveger seg. Du kan fakturere en million i januar, men hvis kunden betaler i mars, har du ikke pengene før da. Samtidig må du betale lønn, husleie og leverandører hver måned. Mange bedrifter som går med overskudd, får likevel problemer fordi de går tom for kontanter. Vekst kan faktisk forverre situasjonen: Når du vokser, må du ofte betale for varer, folk og utstyr før pengene fra økt salg kommer inn. Å forstå kontantstrømmen betyr å vite om du har penger til å betale regningene når de forfaller, og å planlegge for perioder med negativt gap mellom innbetalinger og utbetalinger.

Slik styrer du kontantstrømmen i bedriften

Lag en kontantstrømprognose som viser forventede innbetalinger og utbetalinger uke for uke eller måned for måned. Vær realistisk om når kundene faktisk betaler, ikke når du sender faktura. Se etter flaskehalser: Har du perioder der utbetalingene er mye høyere enn innbetalingene? Jobb med begge sider. På inntektssiden: Fakturerfort, følg opp forfalte krav, vurder forskuddsbetaling eller delbetalinger for store prosjekter. På kostnadssiden: Forhandle betalingsbetingelser med leverandører, unngå å binde for mye kapital i varelager, vurder leasing fremfor kjøp. Ha alltid en buffer på konto for uforutsette hendelser. Og snakk med banken før du trenger kreditt, ikke etter.

Eksempel

Tenk deg et lite byrå som vinner en stor kontrakt. De må ansette to nye folk umiddelbart, men kontrakten betales i tre rater over et halvt år. De første tre månedene går de i solid minus på kontantstrøm selv om prosjektet er lønnsomt. Heldigvis har de laget en kontantstrømprognose og vet at dette kommer. De avtaler delvis forskuddsbetaling med kunden og øker kassekreditten midlertidig. Uten planleggingen kunne de gått tom for penger midt i suksessen.